| 施工企业资金管理的现状 |
| 作者:佚名 |
来源:互联网 |
点击量: |
发布时间:2009-4-9 13:14:43 |
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要使企业的资金不受损失，产生交易行为必须合法、规范，债权确认要手续完备、计算准确。还要定期对拖欠款项进行分析，责任到人，落实奖惩责任制。必要时，对久拖未果的工程款可通过政府协调或采取法律诉讼手段，以维护企业的合法利益。如遇债务人破产或意外消亡，也要及时办理相关手续，将其转为流动资产损失，确保企业资产质量和企业会计信息的真实、可信和准确。
（五）降低垫资风险为避免施工垫资所导致拖欠款恶性循环的隐患，企业对新上的工程项目，原则上不准垫资施工。对个别工程项目因维护企业信誉，并且建设单位有明确要求需要垫资施工的，必须要有具备担保资格的建设单位进行担保，并经企业上级主管部门批准后实施。
对于企业在投标过程中向建设单位支付的投标保证金，应在招标文件规定时间内，落实专人负责催收。企业在中标后，向建设单位支付的履约保证金，应根据招标文件或施工合同规定返还方式和时间，并及时成立催收领导小组，明确责任人和催收目标，确保款项按期收回。
（六）发挥资金集中管理的作用随着信息网络技术的发展与广泛运用，施工企业可建立资金结算中心，对企业资金实行集中管理，充分发挥资金集中管理的作用。
一是聚沙成塔，积小钱办大事。施工企业的成员企业或机构在设立之初，大多数会在当地银行开设银行账户进行资金结算，这些银行账户中会或多或少留存一些资金余额。从单个账户看，一般都不会很大，但集中起来看，其总量有可能是一笔巨大的数字，能够满足较大的资金需求。
二是统筹安排资金，按照企业及其分、子公司的发展需求合理调节资金。由于施工企业的成员企业分布于不同行业、不同地域，它们面临的发展机遇就有可能不同，资金使用高峰与低谷交叉出现。通过对企业的全部存量资金进行统一管理，使资金紧张地企业获取集团的奖金支持，以便更好地把握发展机遇。
三是内部融资，节约融资成本和财务费用。建立健全的企业内部融资机制，充分利用各分、子公司的闲置资金，不仅有利于减少企业外部融资的总额，节约利息费用，也有利于统借统还，获得规模效益。 上一页 [1] [2]
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